财富传承工具之大额保单:
所谓大额保单是指保险费用较大、较高的保单。就是与普通的保险比较而言，大额保单的保险费的平均金额高于一定金额的保单。
保单是一个形象的说法，其实就是与保险公司签订了保险合同，缴纳了保险费的意思。从个人的角度而言，就是常说的买了保险的意思。
我国的保险分为两种：财产保险与人身保险。对应的保险合同就分为财产保险合同与人身保险合同。财产保险合同是指以财产或者利益为保险标的的保险合同。人身保险合同是指以自然人的生命或身体为保险标的的合同。
财产保险合同是对财产或利益损失的投保，在投保的财产或利益有损失时由保险公司来填平损失。因此，财产保险合同损失填平的性质使其不适合用来进行财富传承。适宜作为财富传承工具的是人身保险合同，“大额保单”就属于人身保险的一个类别。
大额保单之所以适宜作为财富传承的工具，主要与其具有的避税、避债和传承的功能相关。
大额保单的避税功能表现在遗产税及个人所得税方面。遗产税是西方国家的一个普遍的税种，我国目前还没有开征遗产税，但不能保证今后不会征收。遗产税相关法律一般规定被继承人投保人寿保险取得的保险金不计入应征遗产税额，并且最高人民法院也明确指出，人身保险合同只要指定了受益人，保险金就属于受益人的财产，不属于被保险人遗产，因此无须缴纳遗产税。
并且根据我国《个人所得税法》的相关规定，保险赔款免交个人所得税。因此大额保单获得的保险费的受益人是不用缴纳个人所得税的。
大额保单的避债功能表现在指定了受益人的大额保单所获得的保险金属于受益人的财产，因此就算被保险人或者投保人对外欠有债务，他的债权人一般也不能对保险金主张权利，更不能对保险金采取冻结、强制执行等措施。当然，此时保险费的来源要合法，否则有可能因侵犯了其他人利益，导致被其他人主张权益。
大额保单的功能使其非常适宜用来进行财产传承，因此成为高净值人士投资理财的热门选择。目前，保费过亿元以上的大额保单在我国北上广深等经济发达城市不断涌现，体现出不少高净值人士利用大额保单来实现财产的传承。